С какой суммой денежного потока была связана производственно-хозяйственная деятельность организации в отчетном периоде

Для определения суммы денежного потока, связанного с производственно-хозяйственной деятельностью организации в отчетном периоде, нужно учесть несколько факторов. Давайте разберемся по шагам.

Шаг 1: Рассчитаем чистую операционную прибыль (NOPAT). Это прибыль от основной деятельности за вычетом начисленной амортизации основных фондов.
\[NOPAT = \text{{прибыль от основной деятельности}} - \text{{начисленная амортизация}} = 420 \, \text{{тыс. рублей}} - 65 \, \text{{тыс. рублей}} = 355 \, \text{{тыс. рублей}}\]

Шаг 2: Рассчитаем изменение оборотного капитала (change in working capital). Оборотный капитал включает запасы сырья и материалов, дебиторскую задолженность и кредиторскую задолженность.
\[change \, in \, working \, capital = \text{{изменение запасов}} + \text{{изменение дебиторской задолженности}} + \text{{изменение кредиторской задолженности}} = 46 \, \text{{тыс. рублей}} + 120 \, \text{{тыс. рублей}} - (-87 \, \text{{тыс. рублей}})\]
\[change \, in \, working \, capital = 46 \, \text{{тыс. рублей}} + 120 \, \text{{тыс. рублей}} + 87 \, \text{{тыс. рублей}} = 253 \, \text{{тыс. рублей}}\]

Шаг 3: Теперь можем рассчитать сумму денежного потока (cash flow) связанного с производственно-хозяйственной деятельностью организации.
\[cash \, flow = NOPAT + change \, in \, working \, capital = 355 \, \text{{тыс. рублей}} + 253 \, \text{{тыс. рублей}} = 608 \, \text{{тыс. рублей}}\]

Таким образом, сумма денежного потока, связанная с производственно-хозяйственной деятельностью организации в отчетном периоде, составляет 608 тыс. рублей.