1. What is the most effective tax regime for a small hotel located in the Soviet district of Nizhny Novgorod? The hotel

Задача 1:
Для определения наиболее эффективного налогового режима для небольшого отеля, расположенного в Советском районе Нижнего Новгорода, необходимо рассмотреть доступные налоговые режимы и проанализировать, какой из них будет наиболее выгодным.

Имея месячный доход в размере 300 000 рублей и месячные расходы включая заработную плату и взносы в размере 170 000 рублей, необходимо учесть также значения k1 и k2, которые равны соответственно 1.868 и 0.8.

Подходящим налоговым режимом для индивидуального предпринимателя является Упрощенная система налогообложения (УСН). УСН имеет следующие варианты налогообложения: 6% от выручки или 15% от прибыли.

Чтобы определить наиболее эффективный налоговый режим, рассчитаем налоговую нагрузку для каждого варианта и сравним их.

1) Вариант УСН 6% от выручки:
Налог = 300 000 руб. * 6% = 18 000 руб.

Оставшихся средств после уплаты налога: 300 000 руб. - 18 000 руб. = 282 000 руб.

2) Вариант УСН 15% от прибыли:
Прибыль = 300 000 руб. - 170 000 руб. = 130 000 руб.
Налог = 130 000 руб. * 15% = 19 500 руб.

С учетом значения k1 = 1.868, позволяющего уменьшить налоговую базу, рассчитаем налоговую нагрузку для этого варианта:
Налог = 130 000 руб. * (15% / 1.868) = 1 0439.7853 руб.

Оставшихся средств после уплаты налога: 300 000 руб. - 1 0439.7853 руб. = 298 560.2147 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что наиболее эффективным налоговым режимом для данного отеля будет УСН 15% от прибыли, учитывая значения k1 и k2.

Задача 2:
Для определения наиболее эффективного налогового режима для предприятия по предоставлению услуг по ремонту на Б. Покровской улице в районе Нижнего Новгорода с 4 сотрудниками и годовым доходом в размере 400 000 рублей, необходимо также рассмотреть доступные налоговые режимы и проанализировать их.

Подходящим налоговым режимом для предпринимателя, имеющего фиксированные расходы на заработную плату, может быть единый налог на вмененный доход (ЕНВД). ЕНВД предполагает уплату налога в процентном отношении к доходу.

Чтобы определить наиболее эффективный налоговый режим, рассчитаем налоговую нагрузку для ЕНВД.

Налоговая ставка для предоставления ремонтных услуг составляет 6% от дохода.

Налог = 400 000 руб. * 6% = 24 000 руб.

Оставшихся средств после уплаты налога: 400 000 руб. - 24 000 руб. = 376 000 руб.

Исходя из рассмотренных данных, наиболее эффективным налоговым режимом для данного предприятия будет единый налог на вмененный доход (ЕНВД) с налоговой ставкой в размере 6% от дохода.

Важно отметить, что рассчитанные значения могут изменяться в зависимости от изменений в налоговом законодательстве и конкретных условий предприятия. Поэтому для получения конкретных и актуальных данных следует проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом.